PERSONALIZED TAX AND FINANCIAL CONSULTING WITH A LONG-TERM VISION

Since 1983, Rüter & Partner has been a Munich-based tax and business-consulting firm mainly serving US and other overseas companies with operations in Germany. Through our vetted American partners, we also serve German companies in the US.

Our clients range from private individuals all the way up to multinational corporations listed on world stock exchanges. The office employs a staff of 80 at its business locations in Munich, Haag in Oberbayern, and San Francisco. As part of a global network, we offer an extensive portfolio of services addressing all tax-related and business-support issues.

Partner

A WEALTH OF EXPERTISE FOR YOUR COMMERCIAL SUCCESS

Rüter & Partner is in a class of its own thanks to our outstanding expertise in a wide range of disciplines and decades of experience in all areas of German tax law. The continuous professional development of all our employees and partners is vital in ensuring that our clients always receive the highest quality consulting services, even with hundreds of changes in tax legislation every year. With our global network and from our office in San Francisco, we guarantee premium-quality consulting services around the world. Whether you are a German subsidiary, a branch office, or an office of a multinational company in Germany, you benefit from a package of comprehensive services from a single source.

  • Bodo Rüter

    Partner, Munich

    Tax consultant

    • Harald Gräf

      Partner, Munich

      Tax consultant

      • Jörg Kemkes

        Partner, San Francisco (USA)

        Tax consultant

        • Thomas Sagasser

          Partner, Munich

          Tax consultant

          • Martin Huber

            Partner, Munich

            Tax consultant

            • Hajo Neupert

              Partner, Munich

              Attorney-at-Law, Legal Specialist for Tax Law and Tax Consultant

              Service Portfolio

              Kein Mandat ist uns zu klein – oder zu groß

              Whether you need help with your German tax return as a private individual or whether you are looking for someone to handle your payroll accounting for more than 1,000 employees,
              Rüter & Partner makes sure that all our clients are in the best hands in the business.

              You can rest assured that nothing gets overlooked while you focus all your energies on your core business. Rüter & Partner will handle your annual German tax declaration obligations and is happy to provide you with any event-specific consulting needs:

              • gift or inheritance taxes;
              • succession consulting;
              • simple declarations;
              • tax structuring — with comprehensive support both during the drafting and the execution phases;
              • VAT issues; and
              • full compliance requirements.

              We will handle all correspondence with the German Internal Revenue service and other public authorities on your behalf. We will also file all necessary tax returns and applications, and will protect your rights by filing any needed appeals on time.

              Under us, your tax burden becomes a manageable event. We take the time to show you what refunds to expect and what economically sensible steps to take to minimize your tax obligations.

              Based on your wishes and requirements, we will personalize our services to dovetail with your individual needs. Our range of support extends from small-scale to comprehensive services.

              We also handle all company registrations and registrations with government agencies and public authorities within the scope of the German Tax Consulting Act.

              In addition, you get from us decades of experience with a huge range of industries and structures, most notably:

              • with subsidiaries of multinational corporations;
              • the hotel and restaurant industry;
              • closed-end real estate funds with complex international shareholding structures;
              • family offices; and
              • the IT sector.

              Das Rechnungswesen stellt nicht nur die Erfüllung gesetzlicher Buchführungspflichten dar, es ist vor allem auch ein ganz wesentliches Element der operativen Unternehmenssteuerung. Wir übernehmen daher nicht nur Ihre Finanzbuchhaltung, sondern unterstützen Sie mit unserem Fachwissen sowohl bei der lückenlosen Aufzeichnung aller Geschäftsvorgänge als auch bei der Entwicklung und der verständlichen Darstellung von Auswertungen. So erhalten Sie eine aussagefähige Grundlage für Ihre betrieblichen Entscheidungsprozesse.

              Die Führung der Finanzbuchhaltung durch unser Unternehmen hat für Ihr Unternehmen daher viele Vorteile. Zum Beispiel sparen Sie nicht unerhebliche Kosten für Soft- und Hardware, Personal, Büroausstattung und vieles mehr. Außerdem profitieren Sie von unserer Erfahrung und Professionalität, der Übertragung der Haftung und Interdisziplinarität.

              Mit uns haben Sie Berater an Ihrer Seite, die mitdenken und sich aktiv an der Entwicklung Ihres Unternehmens beteiligen.

              Neben dem üblichen Weg, die Buchhaltung auf unserem DATEV-System zu erstellen, können wir auch im Wege eines Fernzugangs oder anderer technischer Lösungen auf Ihrem hauseigenen System buchen. Hier können Sie auf unsere langjährige Erfahrung mit vielen gängigen Buchhaltungssystemen (z.B. SAP, Oracle, Intacct, etc. ) zugreifen.

              Leistungsbestandteile

              • DATEV Unternehmen online (auf Wunsch: digitales belegloses Buchen) Kontokorrentbuchhaltung (Forderungen und Verbindlichkeiten)
              • Führung einer ,Offenen-Posten-Liste’ für Kunden, als auch für Lieferanten unserer Mandanten
              • Mahnwesen
              • Betriebswirtschaftliche Auswertungen
              • Abwicklung des kompletten Zahlungsverkehrs
              • Einrichtung, Führung und ggf. Abwicklung des Zahlungsverkehrs über Treuhandkonten
              • Umsatzsteuervoranmeldungen, Dauerfristverlängerungen
              • Laufende Pflege des Anlagevermögens

              Wir führen Lohn- und Gehaltsabrechnungen für Unternehmen von einem bis zu mehreren hundert Arbeitnehmern durch. Dabei unterstützen wir die Mandanten schon bei der Erhebung und Verwaltung ihrer Personaldaten. Der Arbeitgeber kann bei den Auswertungen wie Lohnjournal, Steuer- und Sozialversicherungsmeldungen, Buchungslisten sowie Zahlungsträgern frei wählen. Wir verwalten für ihn alle notwendigen Dokumente für mögliche Steuer- und Sozialversicherungsprüfungen. Wir beraten Sie bei Bedarf auch zu Aktien-Optionen, Aktiensparplänen, Entsendung von Mitarbeitern ins Ausland oder internationalem Gehaltssplitting. Ob per E-Mail, als Download oder per Post — unsere Mandanten entscheiden in welchem Umfang und auf welchem Wege sie ihre Lohnabrechnungen und Auswertungen erhalten möchten. Mittels einer ‚Digitalen Personalakte’ besteht auf Wunsch die Möglichkeit, die zur Gehaltsabrechnung notwendigen Dokumente, wie beispielsweise Arbeitsverträge oder Immatrikulationsbescheinigungen, einfach online zu tauschen und das einfach, schnell und sicher.

              Besonders bei Betrieben des Gaststätten- und Beherbergungsgewerbes, des Baugewerbes und der Fleischwirtschaft stellt die Lohn- und Gehaltsabrechnung besondere Anforderungen und es sind weitere sozialversicherungsrechtliche Pflichten zu beachten. Durch unsere ausgewiesene Expertise in diesen Branchen agieren wir hier äußerst erfahren, professionell und unbürokratisch.

              Im grenzüberschreitenden Bereich können wir unsere Mandanten aufgrund der jahrzehntelangen Betreuung von deutschen Tochtergesellschaften, Niederlassungen oder Repräsentanzen international operierender Unternehmen besonders routiniert und professionell in allen Bereichen und Varianten der Lohn- und Gehaltsabrechnung beraten. Dabei können wir das gesamte Spektrum anbieten – von der Betreuung sogenannter NREs, welche lediglich sozialversicherungsrechtlich zu registrieren sind, bis hin zur Abrechnung von Aktienoptionen und der Entsendung von Arbeitnehmern bei weltweit operierenden Konzernen.

              Leistungsbestandteile

              • Beratung hinsichtlich optimaler Gestaltung von Lohn- und Gehaltszahlungen
              • Laufende Lohn- und Gehaltsabrechnungen und gesetzesgemäße Datenübermittlung an Finanzämter, Banken und Krankenkassen
              • Berechnung von Urlaubs-, Feiertags- und Krankenentgelt
              • Verrechnung von Überstunden, Prämien, Reisekosten
              • Erstellen von Meldungen an die Sozialversicherung
              • Gesamtes Bescheinigungs- und Antragswesen
              • Unterstützung bei Lohnsteuer- und Sozialversicherungsprüfungen
              • Erstellung von Statistiken (z.B. Übersicht über Stundenlöhne oder Personalkosten) Direktversand der Abrechnung an die Arbeitnehmer per Post oder papierlos als elektronische Gehaltsabrechnung
              • Einrichtung und Betreuung der Einkommensteuer-Vorauszahlungen von Arbeitnehmern sog. NRE (non-registered-entiy)
              • Erstellen monatlicher Payroll-Reportings

              In Abstimmung mit Ihnen werden aus selbst erstellten Buchhaltungen oder auch den uns übergebenen Jahresverkehrszahlen die jährlichen Bilanzen sowie die betrieblichen Steuererklärungen nach den deutschen Rechtsvorschriften, und sofern benötigt unter Berücksichtigung der besonderen Bedürfnisse Ihres firmeninternen Controlling, erstellt. Alle notwendigen Dokumente werden in Übereinstimmung mit den handels- und steuerrechtlichen Bestimmungen für die jährliche Abschlussprüfung vorbereitet und zusätzlich in unserer digitalen Dokumentenablage gesichert.

              Aufgrund unserer langjährigen Erfahrung mit internationalen Konzernen und mittelgroßen Kapitalgesellschaften, wird der Jahresabschluss auch nach den individuellen Wünschen der jeweiligen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erstellt.

              Auch die Übernahme von umfangreichen Daten aus kanzleifremden Anwendungssystemen wie z.B. SAP, Oracle, Netsuite, Intacct, etc. kann von uns durchgeführt werden.

              Für Freiberufler und Selbständige/Gewerbetreibende, welche keiner gesetzlichen Buchführungspflicht unterliegen, bieten wir die erforderliche, jährliche Einnahmen-Überschussrechnung und weitere gewünschte Jahresabschlussauswertungen an.

              Leistungsbestandteile

              • Jahresabschluss bei sog. ,Bilanzierern’ und gesetzl. Buchführungspflichtigen:
              • Bilanz, sowohl Handels- als auch Steuerbilanz (mit Anhang)
              • Gewinn- und Verlustrechnung
              • Elektronische Veröffentlichung im Bundesanzeiger Verlag
              • Erstellung und elektronische Übermittlung der e-Bilanz
              • Einnahmen—Überschuss-Rechnung nach §4 (3) EStG
              • Sämtliche betriebliche Steuererklärungen (Körperschaft- und Gewerbesteuer,
              • Umsatzsteuer, Feststellungserklärungen u.a.)

              The need to value a company or corporate shares may arise for a number of reasons. These include inheritance and gift tax calculations, arranging for a company succession, admitting new shareholders, drafting compensation clauses in articles of association, or resolving disputes. Company and office evaluations are also regularly needed to establish an adequate purchase price.

              We will identify the correct company or office value appropriately adapted to the respective event and based on recognized valuation principles. This will provide you with easy-to-understand and conclusive expert analyses to allow decision making tailored to your needs, such as a purchase or a sale.

              Our commercial consulting services assist and support our clients in all areas of business management, such as:

              • analyses of costs and gross profit;
              • evaluating corporate key figures;
              • liquidity evaluation and liquidity planning;
              • investment consulting;
              • and more.

              Why not also take advantage of our close contacts with major banks? We regularly assist our clients with loan and investment advisory services, specifically regarding taxation. And for corporate reorganizations, we will also be glad to serve as your competent advisor.

              Unlike in the past, audits have become inevitable – not least due to the ever-advancing digitization and resulting transparency even of large volumes of data. Audits become more common as soon as companies reach a certain size or certain income thresholds, or if your enterprise is in an industry permanently under the auditors’ special scrutiny.

              We will gladly support you during any audits your company may face over the course of time — regardless of whether the audits are in-house or imposed from outside authorities.

              Our support extends to audits for any purpose: general corporate accounting, Social Security, external wage tax payments, special sales tax compliance, etc. We will advise and supervise every audit by handling all correspondence on your behalf. Thanks to our long-standing experience in working with auditors, we guarantee excellent service.

              Before the end of 2014 when errors on tax returns were not promptly corrected, erring taxpayers had to pay a minimum fine with interest. Since 2015, payers of non-corrected tax returns have had to pay far higher fines. The thresholds have lowered and the chances of jail time have increased.

              These Government interventions against undisclosed income and questionable tax structures are increasingly forcing concerned parties to get their business affairs in order – even across national borders. And the only way to obtain immunity from punishment for tax offenses is voluntary disclosure. Besides, many taxpayers do not realize a simple rule of the German Fiscal Code – that correcting errors in earlier tax returns must be done immediately to prevent any suspicion of tax evasion despite taxpayers’ best intentions. The formal way out of this dilemma is, again, voluntary disclosure.

              Thanks to our long-standing experience in dealing with the German Internal Revenue authorities, we will assist you in all aspects of subsequent declarations of income. These are particularly important to quickly resolve any misunderstandings and to keep public authorities from taking any action which can lead to non-tax-law problems.

              INTERNATIONALITY

              GLOBALIZATION IS UNSTOPPABLE - EVEN IN TAX LAW.

              Our internationally operating clients appreciate our firm as a ‘one-stop shop’: With us, they have a single point of contact for business transactions of any kind, notably between Germany and the US.

              By establishing our branch office in Atlanta in 2010, we again expanded our already excellent expertise in International Tax Law. In January 2014 our branch office relocated to San Francisco.

              Thanks to our permanent local presence in San Francisco and Silicon Valley, Rüter & Partner — the only German tax consultancy on the West Coast — has established an extensive, first-rate network benefitting our clients far beyond classic tax consulting services. This is crucially important, particularly to German clients wishing to expand their business activities to the USA.

              We have decades of experience consulting with subsidiaries of multinational corporations, the international hotel and restaurant industry, closed-end real estate funds with complex international shareholding structures, transnational family offices, and high-net-worth individuals.

              • Long-standing experience as a ‘one-stop shop’ firm for all tax and finance issues;
              • The full spectrum of required services: payroll, HR, accounting, tax compliances, cash and payment handling, tax filing, tax structuring, transfer pricing, and back-office support;
              • All forms and structures needed to start a business enterprise, to assist its growth, and to handle its daily administrative needs;
              • Many world-famous clients. We will be happy to provide a list of references on request;
              • Performing our accounting services on our client’s software, provided it meets the guidelines for data access and control of German digital documents (specifically the GDPdU format);
              • Communication in German and English;
              • We are the only German accounting firm on the US West Coast … and we can serve you from wherever in the US you are located.
              • Partners who are sought-after lecturers at conferences on international issues such as taxes and business development; and
              • First-rate networks of partner firms both in Europe and the US — extremely beneficial to our clients operating internationally.
              • ‘One-stop shop’ for German companies venturing into the US, collaborating with our vetted and reliable American partners. These include close German-speaking attorneys (in corporate law, labor law, immigration law, etc.) and tax consultants;
              • An excellent partner network providing very favorable flat rates for establishing companies and drafting visa applications or employment contracts;
              • Rapid and uncomplicated opening of bank accounts;
              • US financial accounting in Germany on US financial accounting software – to maintain an identical time zone and German points of contact;
              • A US office at the German Chamber of Foreign Trade; and
              • Partners on location in San Francisco.

              BUSINESS LOCATIONS

              Munich

              Ever since it was first established by Peter Rüter in 1983, the Munich office has been located at Elisenhof, directly next to the Munich central train station (‘Hauptbahnhof’). For both clients and staff, this makes our office easy to reach by all means of public transportation. And if driving, a parking garage is in our office building.

              San Francisco

              Our office in San Francisco was opened in early 2014 and is managed by our partner, Jörg Kemkes. Our international clientele now profits from personal consulting services in the US while having access to our excellent networks in the US, specifically in Silicon Valley.

              Careers

              WE BELIEVE HAPPY EMPLOYEES ARE BETTER EMPLOYEES.

              Wir beschäftigen in unseren Büros in München und San Francisco über 80 Mitarbeiter (m/w/d) – darunter Steuerberater, Steuerfachassistenten, Steuerfachangestellte, Bilanzbuchhalter, Auszubildende.

              Wir pflegen ein offenes und vertrauensvolles Arbeitsklima und achten darauf, dass auch in Zeiten hoher Arbeitsbelastung die ausgeglichene Work-Life-Balance nicht zu kurz kommt. Flache Hierarchien, gegenseitiger Respekt, Anerkennung von Leistung und sehr gute Entwicklungschancen kennzeichnen die Arbeitsplätze in unserem Büro und entsprechend gering ist die Fluktuation.

              Ein Schwerpunkt unserer täglichen Arbeit liegt auf der Ausbildung. Wir bemühen uns, jungen Menschen zu zeigen, dass die Steuerberatung und die damit verbundenen Arbeitsbereiche sehr viel interessanter und abwechslungsreicher sind als es auf den ersten Blick scheint. Jeder Bewerber (m/w/d) kann sich gleich zu Beginn der Ausbildung im offenen Gespräch mit den Kollegen (m/w/d) davon überzeugen. Bei uns lernen Sie nicht nur fachlich sattelfest zu sein, sondern auch Freude an Ihrer Arbeit zu haben.

              Und ganz besonders wichtig: Bei uns können Sie Karriere machen. Die Entwicklungsmöglichkeiten bei Rüter & Partner sind ausgezeichnet. Hier brauchen wir keinen Vergleich zu scheuen. Am besten Sie sprechen mit uns, damit wir Ihnen zeigen können, welche Perspektiven sich bei uns für Sie eröffnen.

              LET'S RECAP THE MOST IMPORTANT REASONS FOR STARTING A CAREER WITH RÜTER & PARTNER:

              • We work both in Germany and worldwide;
              • We are just the right size to still keep abreast of trends and events while providing many opportunities for specialization;
              • We expressly consider ourselves a training firm — both for our trainees and for all members of our staff;
              • We believe in an open, fair and respectful work environment;
              • We recognize and remunerate performance. Our traineeship pay exceeds the recommendation by the Munich Chamber of Tax Consultants and is way above the average market rate; and
              • We believe strongly in maintaining a healthy work-life balance.

              Values

              FEW RELATIONSHIPS ARE MORE IMPORTANT THAN TRUST BETWEEN a TAX CONSULTANT AND A CLIENT.

              To us, a relationship of trust takes absolute priority. To receive the best-possible consulting services, a client has to be able to put his or her cards on the tax consultant’s table. But that’s impossible unless all information is treated with the strictest confidence and unless all data and documents are maintained with the highest safety precautions according to the tax consultants’ Professional Code of Conduct.

              But trust is not the only value to which all staff members of Rüter & Partner are committed. Others are:

              • Striving for the highest quality in consulting services;
              • Being open to social and technological changes;
              • The willingness to learn; and
              • Fairness towards clients and fellow employees alike.

              Professionals who don’t WISH TO BECOME OUTDATED must always STAY ONE STEP AHEAD.

              Digitization and globalization are two buzzwords that give an inkling of the upcoming challenges in the field of tax consulting. With business transactions becoming increasingly transnational, it’s no longer sufficient to focus only on German tax law.

              While promising to make things simpler, increasing digitization of tax returns and especially paperless financial accounting are also associated with risks. It’s our job to point out the pitfalls and traps to our clients.

              Voraussetzung einer Rückstellung

              July 1

              Eine Rückstellung für Verpflichtungen, die nicht nur auf vertraglichen Vereinbarungen mit Dritten, sondern auch auf eigenbetrieblichen Interessen beruhen, ist unzulässig.

              Read More

              Margenbesteuerung bei der Vermietung von Ferienwohnungen

              July 1

              Bei der Margenbesteuerung kommt die Anwendung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes für Hotelübernachtungen und andere Beherbergungsleistungen nicht in Frage.

              Read More

              Zeitnahe Führung eines elektronischen Fahrtenbuches

              July 1

              Auch bei einer automatischen Erfassung von Fahrzeiten und -strecken müssen die ebenfalls zwingenden Angaben zum Zweck der Fahrt zeitnah ergänzt werden.

              Read More

              Network

              AS IN ALL SECTORS OF BUSINESS, IT HELPS TO HAVE A GREAT NETWORK.

              By establishing our branch office in San Francisco we have successfully built up an extensive and first-rate network of US partner firms that offer services miles beyond the realm of tax law.

              Our US branch office manager Jörg Kemkes’ lecturing activities on International Tax Law and intercultural collaboration between Germany and the US have put our network right at your fingertips.

              Below please find a list of some of the organizations we are a member of as well as a list of trusted partners we are working closely with:

              • GACC

                German American Chamber of Commerce (AHK)

                • ACG Silicon Valley Chapter

                  Association for Corporate Growth

                  Hier sind wir Sponsor, stellen den Treasurer und haben einen Sitz im Executive Board.

                  • GABA California

                    German American Business Association

                    Kontakt

                    Rüter und Partner – Tax and Business-Consulting

                    Prielmayerstrasse 3
                    D-80335 München